LEY 10/2010 PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

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En relación al Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de Abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, queremos hacer mención a algunos puntos que pueden ser de su interés.

 Mediante la aprobación del Reglamento (Ley 10/2010), se procede a la concreción y desarrollo de la normativa preventiva, exigible para el sector público y privado, del mismo modo se pretende limitar las obligaciones para los sujetos de tamaño más reducido, incrementando la exigencia en función de la dimensión y volumen de negocio del sujeto obligado.

En este sentido las empresas deben asegurar la formación de los empleados que se encarguen de realizar estas tareas (empleados que manejen el dinero o responsables de cobro, personas del departamento financiero, etc.) y están obligados a tomar una serie de precauciones (que si no se toman son objeto de multa para la empresa).

Sujetos Obligados.

Están obligadas al cumplimiento de la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (esto es, son “sujetos obligados”) las personas físicas o jurídicas que se señalan en los párrafos a) al y) del artículo 2.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo:

[Párrafos j) al w) art. 2.1. Ley 10/2010]

  1. Servicios Postales (giro o transferencia).
  2. Concesión / Intermediación en préstamos o créditos.
  3. Promoción Inmobiliaria y agencia, comisión o intermediación.
  4. Auditores, contables externos y/o asesores fiscales.
  5. Registradores de la propiedad, mercantiles y de bienes inmuebles.
  6. Abogados, procuradores u otros profesionales independientes [Párrafo ñ) art. 2.1 Ley 10/210].
  7. Personas que con carácter profesional presten servicios a terceros: constituir sociedades u otras    personas jurídicas, ejercer funciones de dirección o secretaría, facilitar determinados servicios afines a una sociedad… [Párrafo o) art. 2.1 Ley 10/210].
  8. Casinos de Juego.
  9. Joyerías.
  10. Arte y antigüedades.
  11. Personas que ejerzan profesionalmente actividades de carácter no financiero de comercialización de bienes con oferta de recuperación del precio a las que hace mención la Ley 43/2007 de 13 de Diciembre.
  12. Transporte profesional de fondos.
  13. Loterías y otros juegos de azar.
  14. Las personas físicas o jurídicas que comercien profesionalmente con bienes, respecto de las transacciones en que los cobros o pagos se efectúen con los medios de pago a que se refiere la ley (básicamente cualquiera: papel moneda y la moneda metálica, cheques bancarios al portador y cualquier otro medio físico, incluidos los electrónicos, concebido para ser utilizado como medio de pago al portador) y por importe superior a 15.000€. [Párrafos v) y w) art. 2.1. Ley 10/2010].

 

Obligaciones de los Sujetos Obligados.

Cumplimiento de las obligaciones de los Sujetos Obligados recogidas en los capítulos II, III y IV de la Ley 10/2010:

  1. Definición de los protocolos de identificación y conocimiento de los clientes.
  2. Conservación de documentación.
  3. Designación de un representante ante el Servicio Ejecutivo (SEPBLAC).
  4. Órganos de Control Interno y Comunicación.
  5. Formación de su personal.
  6. Comunicación de determinadas Operaciones (SEPBLAC).

Destacar que aquellos obligados que ocupen menos de 10 personas y cuyo volumen de negocio anual no supere los 2 millones de euros quedarán eximidos de las siguientes obligaciones:

  • Análisis pormenorizado previo del riesgo de los clientes (art. 31 y art. 32)
  • Elaboración del manual de prevención (art. 33)
  • Creación del órgano de control interno (art. 35)
  • Examen periódico de de experto externo (art. 38)
  • Elaboración del plan anual de formación para el personal. (art. 39)

Infracciones.

Muy Graves (art. 51)

  • No comunicar teniendo indicio o certeza.
  • No colaborar con la Comisión.
  • Revelación del indicio de actuaciones al cliente o terceros.
  • Trabas a labor inspectora.
  • Incumplimiento doloso.

Graves (art. 52)

  • Incumplimiento de obligaciones formales.
  • No comunicar representante al SEPBLAC.
  • Incumplimiento de la obligación de formación de empleados, etc.